Автоматичні податки: зручно, але ризиковано. Як відновити фінансову свідомість.

Коли податки сплачують за нас, ми втрачаємо контроль над власними фінансами. Чому це проблема і як повернути фінансову свідомість.

Система автоматичного оподаткування робить громадян України фінансово менш залученими і менш чутливими до реального тягаря податків. Вона настільки зручна, що більшість не відчуває податкового навантаження і саме в цьому проблема.

Податкова працює за принципом - не чіпати платника, який не виходить за певні рамки. Якщо не ведеться приватна підприємницька діяльність (легально), не отримуються дивіденди або інший інвестиційний дохід, не продано більше ніж одну квартиру чи більше ніж один автомобіль за календарний рік, податкова не ставить жодних питань.

Найпоширеніше, а у більшості українців єдине джерело доходу це заробітна плата. У відносинах "роботодавець - працівник" роботодавець не просто виплачує заробітну плату, він ще й сплачує податки за працівника. Тобто працівнику перераховується сума коштів уже за вирахуванням податків. Дуже зручно.

Коли постає питання, де зберігати свої заощадження (якщо такі є), найочевиднішим і найпоширенішим варіантом для українців є відкриття депозиту. У схемі "вкладник - банк" відповідальність за сплату податків лежить на банку. Таким чином, коли мова йде про виплату відсотків за депозитом, банк самостійно нараховує та сплачує податки з отриманого доходу, а вкладник отримує вже чистий прибуток, з якого податки вже сплачені. Це робить процес досить зручним.

Українці не зобов'язані подавати щорічну декларацію про свої доходи, якщо їхні єдині джерела доходів складаються з заробітної плати, банківських продуктів (таких як депозити чи кешбеки) та облігацій внутрішньої державної позики (ОВДП) та подібних.

Все так просто, що більшість людей навіть не усвідомлює, який відсоток податку на доходи фізичних осіб (ПДФО), військового збору (ВЗ) та інших відрахувань забирається з їхніх заробітків на користь держави.

В результаті маємо цілі покоління громадян, від'єднаних від процесу перерозподілу ресурсів. Людина, яка не платить податок власноруч, не відчуває його ваги. Вона не ставить запитань про ефективність державних витрат, бо не бачить прямого зв'язку між своїми грошима і бюджетом. Так утворюється ілюзія безкоштовності державних послуг, що руйнує відповідальність.

Якщо громадяни не усвідомлюють розміри своїх податкових зобов'язань, вони не відчувають їхнього тягаря. Психологічний аспект моменту сплати податків має значення. Люди зазвичай більш чутливо реагують на втрату грошей, ніж на потенційну вигоду, що не була реалізована (цей феномен відомий як "ефект втрати", описаний Канеманом). Коли банк виконує сплату податку від імені вкладника, відчуття втрати відсутнє: на рахунок надходить менша сума, і ніхто не замислюється про причину такої ситуації.

Сплачуючи податки самостійно, людина починає усвідомлювати їх справжній розмір. Це усвідомлення змушує переосмислити можливості легального зменшення податкового тягаря. Розглянемо простий приклад. У 2025 році, якщо ви покладете 100 000 грн під 16% річних на депозит, теоретично отримаєте 16 000 грн доходу. Проте, банк автоматично утримає 18% ПДФО, що становитиме 2 880 грн, а також 5% військового збору, або 800 грн. В результаті на рахунок надійде лише 12 320 грн, що означає, що ефективна ставка складає приблизно 12,3%. Натомість, якщо ці ж 100 000 грн інвестувати в облігації внутрішньої державної позики з такою ж дохідністю 16%, ви отримаєте повні 16 000 грн, оскільки ОВДП для фізичних осіб-резидентів не підлягають оподаткуванню. Хоча формально ставки однакові, на практиці ви отримуєте на 3 680 грн більше. Однак багато хто навіть не помічає цієї вигоди, оскільки не спостерігає моменту сплати податків.

В Україні є можливість зменшити податки завдяки витратам на навчання чи страхування життя (повний перелік витрат які дають право на податкову знижку можна подивитись тут. Станом на 2025 рік, якщо у тебе дохід 200 000 грн/рік, ти маєш сплатити 23% (18% ПДФО + 5% ВЗ), тобто 46 000 грн податків. Але якщо витратив 10 000 грн на страхування життя, ти можеш зменшити базу оподаткування на цю суму. Тобто 200 000 мінус 10 000 витрачених на страхування дає вже 190 000 з яких потрібно платити податки, а це вже 43 700 грн. В результаті, економія 2 300 грн. Але хто про це знає, якщо податки за тебе платить роботодавець?

Знаючи, що податкове навантаження на працівника складає 23% (на 2025 рік — 18% ПДФО та 5% військового збору), деякі можуть задуматися над варіантом ФОП на спрощеній системі оподаткування. Наприклад, для третьої групи ставка становить 5% від доходу плюс 1% військового збору та фіксований єдиний соціальний внесок приблизно 5 000 грн на квартал. Однак, без чіткого розуміння своєї фактичної податкової ставки, цей варіант навіть не буде розглядатися.

Існує безліч способів для оптимізації податків, але поки ми не відчуваємо тягар податкових зобов'язань, рідко задумуємося про ці можливості.

Ще один важливий аспект полягає в тому, що коли податки сплачуються не безпосередньо, виникає відсутність відчуття їхнього розміру та контролю над ними. Увага не зосереджена на податкових зобов'язаннях, що може призвести до терпимості щодо їх змін. Наприклад, податок на доходи з банківських депозитів зріс з 15% (до 2016 року) до 19,5% (18% ПДФО та 1,5% військового збору до 2025 року), а з 2025 року заплановано підвищення до 23% (18% ПДФО плюс 5% військового збору). Однак більшість вкладників цього не помічає, оскільки банки автоматично утримують податки.

Безумовно, автоматичне стягнення податків приносить вигоди як для держави, так і для її громадян:

З іншого боку:

Співпраця між державою та її громадянами є тим шляхом, на який ми орієнтуємося і до якого прагнемо. Це приносить користь як людям, так і Україні в цілому. Фінансова освіта, а також усвідомлення податкової системи є важливою складовою для реалізації цього партнерства. Держава усвідомлює цю необхідність і навіть розробила стратегію для підвищення фінансової обізнаності своїх громадян.

В Україні, як правило, не потрібно подавати декларацію про доходи та майновий стан, якщо за рік ви отримували лише доходи від податкових агентів, таких як заробітна плата, відсотки або кешбеки від банків. Всі податки з цих доходів утримуються і сплачуються під час нарахування (станом на 2025 рік). Це дійсно робить життя простішим і дозволяє заощадити час. Проте важливо усвідомлювати, скільки насправді сплачено державі, оскільки це формує так зване "відчуття платежу". Коли громадянин знає, що виконав свої податкові зобов'язання, він має всі підстави очікувати на якісні державні послуги та повагу з боку інституцій. Крім того, він може управляти своїми податковими відрахуваннями відповідно до законодавства, наприклад, через отримання податкової знижки.

Розпочати можна з виконання елементарних завдань:

Ці прості дії, якщо їх реалізовувати регулярно, з року в рік, допоможуть вам усвідомити своє фінансове становище. Усвідомлення – це перший крок до ефективного управління. Невозможно управляти тим, що не підлягає вимірюванню. Розпочніть вимірювання, і ви будете вражені, скільки нових можливостей для легальної оптимізації перед вами відкриється.